一、什么叫关联企业?
关联企业一般是指与企业有下列关系之一的公司、企业和其他经济组织：
1.在资金，的经营、购买和销售等方面存在直接或间接的所有权或控制权关系。
2.由第三方直接或间接拥有或控制;
3.其他利益相关关系。
具体而言，以下情况可以认定为关联企业：
1.直接或间接持有其中方25%或以上的股份;
2.第三方直接或间接拥有或控制的股份达到25%以上;
3.企业与另一企业之间的贷款资金占该企业自有资金，的50%以上或该企业贷款总额资金的10%由另一企业担保;
4.企业董事、经理等高级管理人员或者一名董事、经理由另一企业委派的，超过半数;
5.一个企业的生产经营活动必须通过另一个企业提供的特许经营权(包括工业产权、专有技术等)正常进行。);
6.原材料、备件等。(包括价格和交易条件等。)由该企业生产经营所购买的被另一企业控制或供应的;
7.企业生产的产品或商品的销售情况(包括价格水平、交易条件等)。)被另一个企业控制;
8.与企业生产经营和交易有关的其他利益，包括家庭和亲属关系。
二、识别附属企业的贷款风险和主要风险形式
集团客户一般是指具有以下商业银行：特征的企事业单位的信贷对象
1.它直接或间接控制或被股权其他企业和机构控制或经营决策;
2.由第三方企事业单位共同控制;
3.直接或间接被与其关系密切的主要投资者、关键管理人员或家庭成员控制。
1.信贷通胀风险。
主要体现在企业集团不断地在设立关联企业的开户、贷款，资金规模很难控制。关联企业资金的来源呈多元化，资金使用权集中高，银行很难确定关联企业的贷款规模，甚至银行贷款的总额已经超过了其正常的生产周转的需求，这就造成了整个企业的信贷扩张。
2.资金的挪用风险
表现为资金在关联企业间频繁分配，贷款使用难以监管，增加了贷款风险。
3.资本外逃风险
例如，内部利用关联交易和不合理的转让定价来逃避资产或资金，违反了资本真实性原则，降低了借款企业的偿付能力。
4.虚假信息的风险
企业集团可以通过关联交易轻松调整和控制集团内企业的财务状况和经营成果以及资产负债结构，这使得银行难以准确掌握客户的真实资产、负债、收益和经营状况，直接影响银行贷前调查和贷后管理决策的准确性
5.虚假担保风险。
关联企业贷款相互保险、共同担保现象普遍，担保责任难以落实。
6.道德缺失的风险
主要体现在企业集团通过管理交易在成员企业之间进行资产重组，来故意逃避银行的债务。
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